到底哪些人容易被美國國稅局查稅?

2019-7-18 15:58:38

選稿:趙春苑 來源:華人工商網

  美國人天不怕地不怕,就怕IRS(國稅局)來audit(查賬),一般人收到IRS的audit信件都是一驚二慌三害怕,蓋因IRS權力太大,你若逃漏稅,不僅要補稅,交利息,而且還要交罰款,若是惡意逃稅,情節嚴重,金額巨大的甚至可能會有牢獄之災。儘管一般人被IRS審計的概率很小,不到百分之零點五,但一旦被審計上,就要花時間、花精力去應付,弄的人煩躁不已。這裡我們就談談什麼人比較容易被IRS盯上,什麼做法會引起IRS的注意,容易“中彩”被查。

  

  1、賺大錢的人

  這很容易理解,抓到一條大魚等於逮住幾十條、上百條小魚、小蝦,按照IRS內部的説法,這叫“Work Smart”。2014年所有納稅人被審計的概率還不到1%(0.86%),年收入20萬以下的概率都小于1%,而年收入20萬到49萬的人被盯上的概率一下子上升到1.75%,50萬到100萬則是3.62%,而年收入大於1000萬的超級有錢人每100個人就有16.22個人會受到IRS審計員的“垂青”。下圖為年收入與被審計的概率表:

  

  2、遺産超過500萬的人

  遺産越大,越容易被IRS盯上。2014年填報遺産稅的人有8.5%會遭IRS審計,遺産越大,被審計的概率也越大,遺産在500萬到1000萬的有21%遭審計,而遺産在1000萬以上的則有27%被審計。

  3、沒有收入

  如果你報稅時説自己沒有任何收入,這立馬會被IRS盯上,被審計的概率高達5.26%,享受與年收入100萬以上富人的“同等待遇”。因為在美國説自己一年中沒有一分錢收入難以讓人相信,再窮的人、再不工作的人也還有救濟、有福利,有社保金收入,或是吃利息、拿贍養費等等。如果一塊錢收入都沒有,IRS自然就會問,那你靠什麼維生?此外,報稅收入少於$2,5000的人被審計的概率也將近1%,高於一般的中産階級。

  4、漏報收入

  每年你收到的W-2, 1099等,IRS也有一份,他們會用電腦進行比對,如果發現你有漏報的,IRS馬上就會給你發信提醒你。如果情節嚴重或是金額巨大,就會被審計。

  5、做小生意的人

  不論你是開小公司,或是拿1099表,很多人報Schedule C,有很多與business有關的開銷都可以抵稅,而IRS 也會拿著放大鏡來檢視你的Schedule C。

  

  6、現金交易

  餐館老闆、服務生、計程車司機等等拿現金的人被審計的概率也遠遠大於拿薪水,領W-2表的公司僱員。以前中文報紙曾經報道過,有些餐館老闆一年報稅三、四萬,卻住豪宅、開名車,結果被人舉報,遭IRS盯梢調查,最後不僅補稅還被鉅額罰款。

  7、不合常情的鉅額deductible(抵稅)

  這主要是指做小生意或是拿1099表的人。大家都知道與business有關的開銷可以抵收入,一年毛收入20萬,開銷花了5萬,你凈收入15萬。如果你開銷10萬,收入就降到10萬。有些人誇大開銷,以此來降低收入,達到少交稅的目的。IRS在判斷開銷是否能抵稅是一般有2個標準:related (相關)和ordinary (常見)。而且IRS對各行各業其business開銷佔毛收入的多少都有一個範圍(range),在這個range 裏屬於正常,不容易引起IRS的關注,如果超過這個range就亮起了紅燈,IRS就可能來查你。比方説,做房地産agent要花錢打廣告,要開車見客戶,有的還雇了助理等等,這些都是必要的開支,可以抵稅。而這一行也一定有一個range,比如説賺10萬commission可能要花2萬到3萬開支(只是我的假設,IRS應該有統計數字)。你少花了IRS不會管你,但如果你的開銷多的離譜,説花了5萬、6萬,IRS就很可能來查你。或著説你平常的開銷一直在這個range裏,某一年突然大幅度上升,這也會引起IRS的關注。有人就因此被IRS釘上,折騰了一年多。原來他一年佣金收入10萬出頭,但報的business開銷卻有七、八萬,顯然不合常情。還有些做sales的用mileage來抵稅,如果你這一行一般的mileage 是兩、三萬,你卻報5、6萬,這也很容易被IRS懷疑而遭遇被審計的命運。當然如果你有確實的證據,你也不用怕。

  

  8、生意虧損(business loss)

  做生意目的是為了賺錢(profit),雖然不能保證每年賺錢,但如果你是small business owner,你的ScheduleC上有虧損,這當然會引起IRS的注意,如果有明顯的可疑之處,IRS可能就會啟動審計程式。一般來説,新開business尤其那些競爭激烈、要求資本投入大的行業,頭幾年虧損很常見,但如果你持續多年都報虧損,IRS不查你是不可能的。IRS也信奉一句常用的箴言:殺頭的生意有人來,賠本的買賣沒人做。如果你的生意不合常理的老是虧損,IRS就會懷疑你做假賬,誇大開銷,或是把hobby (愛好)當作生意。人可以有各種愛好,如釣魚、打高爾夫等,但愛好是愛好,不是business,因而不可以抵稅。過去5年每3年你有贏利,IRS認為你是在做生意,如果你大部分年份都虧錢,IRS就覺得這只是一個愛好,而愛好的虧損是不可以抵稅的。

  

  9、現金交易

  任何銀行一次收到一萬美元以上的存款或取款都要向IRS報備,有些人為躲避報備,故意每次存取款少於10000美元,殊不知做多了反而會引起銀行注意,這種做法叫做structured transaction,是審計的重點。前幾年紐約州長斯皮策嫖妓被曝光,就是因為經常從銀行賬戶提取大筆現金,每次數額又少於一萬元,結果觸發銀行警報,通報FBI,順藤摸瓜,揭發他的醜聞,搞的他身敗名裂。斯皮策雖不算大富,但他是州長,所以FBI才特別介入調查。經常去銀行現金存錢的business owners對此要特別小心,當然FBI不一定對你感興趣,但被IRS訂上你也肯定不願意。

  10、賭博收入也要申報

  很多人都不知道上賭場贏錢了,當然是指贏大錢,報稅時要申報,賭場對於那些贏了大錢都會向IRS報備,你也會收到一份W-2G 表,你可別忘了報稅,贏了大錢你要報稅,但業餘玩家輸的錢不可以抵稅,業餘賭客玩兩下被稱為愛好(hobby),業餘愛好的開銷不可以抵稅。職業賭徒的輸錢可以與贏的錢相抵,與賭博有關的開銷如食宿交通費可以作為expenses抵稅,當然IRS對什麼是職業賭客有嚴格定義。

  11、過度申報出租房的損失

  出租房的收入算“被動收入”,損失算“被動損失”,被動損失不可以抵工作收入。因為出租房的收入算“被動收入”,不可以用來做各種qualified的退休計劃(如IRA, SEP等)。但如果你是專門的不動産管理人、開發商或專職地主,每年花一半以上的工作時間,並且一年花750個小時以上在不動産投資上,則出租房收入可以視為active income 或叫earnedincome,這種收入可以抵其他的earned income,也可以用來做退休計劃。

  

  12、商務用餐、旅行和娛樂開銷

  做生意當然免不了要出差、請人吃飯、看個演出什麼的,以前曾聽説某個業績頂尖的經紀人出資請給他介紹客戶的會計師、律師到非洲打獵,一趟幾萬美元開銷也報作business expenses。但這一塊很容易成為灰色區域,也是IRS審計的重點,特別是鉅額的、離譜的開銷很容易給你惹來麻煩。要減少或避免被審查的原則有兩條:一是不要太過分。上文説過,每個生意、每個行業請客吃飯的開銷有個大致的範圍(range),在這個範圍之內,就不太容易被審計,超過這個範圍就可能被查。第二,任何這方面的開銷都要有清楚的記錄:討論了什麼生意方面的事、時間、地點、人物等,$75以上的開銷要保留收據。被IRS隨機抽查是沒有辦法的事,只能自認倒楣(bad luck),但如果你所作合法、合規,又有記錄,你也沒什麼可怕的,積極面對就是了。

  來源:美國財富管理

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到底哪些人容易被美國國稅局查稅?

2019年7月18日 15:58 來源:華人工商網 選稿:趙春苑

  美國人天不怕地不怕,就怕IRS(國稅局)來audit(查賬),一般人收到IRS的audit信件都是一驚二慌三害怕,蓋因IRS權力太大,你若逃漏稅,不僅要補稅,交利息,而且還要交罰款,若是惡意逃稅,情節嚴重,金額巨大的甚至可能會有牢獄之災。儘管一般人被IRS審計的概率很小,不到百分之零點五,但一旦被審計上,就要花時間、花精力去應付,弄的人煩躁不已。這裡我們就談談什麼人比較容易被IRS盯上,什麼做法會引起IRS的注意,容易“中彩”被查。

  

  1、賺大錢的人

  這很容易理解,抓到一條大魚等於逮住幾十條、上百條小魚、小蝦,按照IRS內部的説法,這叫“Work Smart”。2014年所有納稅人被審計的概率還不到1%(0.86%),年收入20萬以下的概率都小于1%,而年收入20萬到49萬的人被盯上的概率一下子上升到1.75%,50萬到100萬則是3.62%,而年收入大於1000萬的超級有錢人每100個人就有16.22個人會受到IRS審計員的“垂青”。下圖為年收入與被審計的概率表:

  

  2、遺産超過500萬的人

  遺産越大,越容易被IRS盯上。2014年填報遺産稅的人有8.5%會遭IRS審計,遺産越大,被審計的概率也越大,遺産在500萬到1000萬的有21%遭審計,而遺産在1000萬以上的則有27%被審計。

  3、沒有收入

  如果你報稅時説自己沒有任何收入,這立馬會被IRS盯上,被審計的概率高達5.26%,享受與年收入100萬以上富人的“同等待遇”。因為在美國説自己一年中沒有一分錢收入難以讓人相信,再窮的人、再不工作的人也還有救濟、有福利,有社保金收入,或是吃利息、拿贍養費等等。如果一塊錢收入都沒有,IRS自然就會問,那你靠什麼維生?此外,報稅收入少於$2,5000的人被審計的概率也將近1%,高於一般的中産階級。

  4、漏報收入

  每年你收到的W-2, 1099等,IRS也有一份,他們會用電腦進行比對,如果發現你有漏報的,IRS馬上就會給你發信提醒你。如果情節嚴重或是金額巨大,就會被審計。

  5、做小生意的人

  不論你是開小公司,或是拿1099表,很多人報Schedule C,有很多與business有關的開銷都可以抵稅,而IRS 也會拿著放大鏡來檢視你的Schedule C。

  

  6、現金交易

  餐館老闆、服務生、計程車司機等等拿現金的人被審計的概率也遠遠大於拿薪水,領W-2表的公司僱員。以前中文報紙曾經報道過,有些餐館老闆一年報稅三、四萬,卻住豪宅、開名車,結果被人舉報,遭IRS盯梢調查,最後不僅補稅還被鉅額罰款。

  7、不合常情的鉅額deductible(抵稅)

  這主要是指做小生意或是拿1099表的人。大家都知道與business有關的開銷可以抵收入,一年毛收入20萬,開銷花了5萬,你凈收入15萬。如果你開銷10萬,收入就降到10萬。有些人誇大開銷,以此來降低收入,達到少交稅的目的。IRS在判斷開銷是否能抵稅是一般有2個標準:related (相關)和ordinary (常見)。而且IRS對各行各業其business開銷佔毛收入的多少都有一個範圍(range),在這個range 裏屬於正常,不容易引起IRS的關注,如果超過這個range就亮起了紅燈,IRS就可能來查你。比方説,做房地産agent要花錢打廣告,要開車見客戶,有的還雇了助理等等,這些都是必要的開支,可以抵稅。而這一行也一定有一個range,比如説賺10萬commission可能要花2萬到3萬開支(只是我的假設,IRS應該有統計數字)。你少花了IRS不會管你,但如果你的開銷多的離譜,説花了5萬、6萬,IRS就很可能來查你。或著説你平常的開銷一直在這個range裏,某一年突然大幅度上升,這也會引起IRS的關注。有人就因此被IRS釘上,折騰了一年多。原來他一年佣金收入10萬出頭,但報的business開銷卻有七、八萬,顯然不合常情。還有些做sales的用mileage來抵稅,如果你這一行一般的mileage 是兩、三萬,你卻報5、6萬,這也很容易被IRS懷疑而遭遇被審計的命運。當然如果你有確實的證據,你也不用怕。

  

  8、生意虧損(business loss)

  做生意目的是為了賺錢(profit),雖然不能保證每年賺錢,但如果你是small business owner,你的ScheduleC上有虧損,這當然會引起IRS的注意,如果有明顯的可疑之處,IRS可能就會啟動審計程式。一般來説,新開business尤其那些競爭激烈、要求資本投入大的行業,頭幾年虧損很常見,但如果你持續多年都報虧損,IRS不查你是不可能的。IRS也信奉一句常用的箴言:殺頭的生意有人來,賠本的買賣沒人做。如果你的生意不合常理的老是虧損,IRS就會懷疑你做假賬,誇大開銷,或是把hobby (愛好)當作生意。人可以有各種愛好,如釣魚、打高爾夫等,但愛好是愛好,不是business,因而不可以抵稅。過去5年每3年你有贏利,IRS認為你是在做生意,如果你大部分年份都虧錢,IRS就覺得這只是一個愛好,而愛好的虧損是不可以抵稅的。

  

  9、現金交易

  任何銀行一次收到一萬美元以上的存款或取款都要向IRS報備,有些人為躲避報備,故意每次存取款少於10000美元,殊不知做多了反而會引起銀行注意,這種做法叫做structured transaction,是審計的重點。前幾年紐約州長斯皮策嫖妓被曝光,就是因為經常從銀行賬戶提取大筆現金,每次數額又少於一萬元,結果觸發銀行警報,通報FBI,順藤摸瓜,揭發他的醜聞,搞的他身敗名裂。斯皮策雖不算大富,但他是州長,所以FBI才特別介入調查。經常去銀行現金存錢的business owners對此要特別小心,當然FBI不一定對你感興趣,但被IRS訂上你也肯定不願意。

  10、賭博收入也要申報

  很多人都不知道上賭場贏錢了,當然是指贏大錢,報稅時要申報,賭場對於那些贏了大錢都會向IRS報備,你也會收到一份W-2G 表,你可別忘了報稅,贏了大錢你要報稅,但業餘玩家輸的錢不可以抵稅,業餘賭客玩兩下被稱為愛好(hobby),業餘愛好的開銷不可以抵稅。職業賭徒的輸錢可以與贏的錢相抵,與賭博有關的開銷如食宿交通費可以作為expenses抵稅,當然IRS對什麼是職業賭客有嚴格定義。

  11、過度申報出租房的損失

  出租房的收入算“被動收入”,損失算“被動損失”,被動損失不可以抵工作收入。因為出租房的收入算“被動收入”,不可以用來做各種qualified的退休計劃(如IRA, SEP等)。但如果你是專門的不動産管理人、開發商或專職地主,每年花一半以上的工作時間,並且一年花750個小時以上在不動産投資上,則出租房收入可以視為active income 或叫earnedincome,這種收入可以抵其他的earned income,也可以用來做退休計劃。

  

  12、商務用餐、旅行和娛樂開銷

  做生意當然免不了要出差、請人吃飯、看個演出什麼的,以前曾聽説某個業績頂尖的經紀人出資請給他介紹客戶的會計師、律師到非洲打獵,一趟幾萬美元開銷也報作business expenses。但這一塊很容易成為灰色區域,也是IRS審計的重點,特別是鉅額的、離譜的開銷很容易給你惹來麻煩。要減少或避免被審查的原則有兩條:一是不要太過分。上文説過,每個生意、每個行業請客吃飯的開銷有個大致的範圍(range),在這個範圍之內,就不太容易被審計,超過這個範圍就可能被查。第二,任何這方面的開銷都要有清楚的記錄:討論了什麼生意方面的事、時間、地點、人物等,$75以上的開銷要保留收據。被IRS隨機抽查是沒有辦法的事,只能自認倒楣(bad luck),但如果你所作合法、合規,又有記錄,你也沒什麼可怕的,積極面對就是了。

  來源:美國財富管理