比美國稅負更可怕的是對稅負的誤解

2018-12-5 15:41:40

作者:龐飛律師 選稿:趙春苑 來源:華人工商網

  

  美國是一個法治社會,美國公民、居民,甚至在美國工作的外國人都有依法納稅的義務。很多人對移民美國有很大興趣,但一想起美國高昂的稅負和全球徵稅的政策,就望而卻步,愛不起來。他們擔心自己一旦獲得美國綠卡,就要承擔沉重的稅收負擔,讓來之不易的財産白白縮水。這主要源於國內一些機構也對這個問題有錯誤的理解,錯誤的宣傳了美國全球徵稅政策的含義和具體規則。誤解會引起擔憂、恐懼,甚至錯失良機。我們在此就幾個常見的美國稅收誤解,為你進行具體説明:

  誤解之一:一旦獲得美國綠卡,美國將對獲得綠卡的人的全球資産( 包括中國) 進行徵稅。

  這個理解是完全錯誤的。大家要明白資産和收入的區別。資産是你從過去一直到現在已經獲得的財富,收入是你當年的投資收益或者工資,獎金和提成所得。美國的全球徵稅政策針對的是個人收入,而不是個人資産。舉例來説,假定你在國內有2000 萬人民幣的房地産出租,每年獲得租金200 萬人民幣。一旦你獲得美國綠卡,美國稅務局並不會要求你為2000 萬人民幣的房地産交稅,而只會對你的200 萬人民幣的租金收入徵稅。

  誤解之二:一旦獲得美國綠卡,所有的國內收入都要交美國稅。

  美國對從海外獲得收入的人每年有將近9 萬美元的免稅額。舉例來説,如果夫婦兩個人都拿綠卡,每人每年從中國獲得10 萬美元的收入,那麼如果他們分別報稅的話,扣除9 萬美元的免稅額,每人每年只需要就1 萬美元的收入報稅。而這一萬美元,如果在中國已經交了稅費,或者如果在美國有什麼生意費用支出,還是可以享受抵扣,這樣經過費用抵扣之後,估計每人每年只需要交1000-2000 美元的稅就夠了。

  誤解之三:一旦獲得美國綠卡,綠卡持有人的中國公司也需要交美國稅。

  這個又是完全錯誤的理解。美國的全球徵稅是針對綠卡持有人個人的。如果綠卡持有人擁有中國公司的股份,中國公司産生的利潤沒有通過分紅的形式分配給綠卡持有人,那麼綠卡持有人並不需要為其所擁有的中國公司的利潤交美國的稅。舉例來説,如果綠卡持有人擁有的中國公司每年獲利1000 萬人民幣,但是綠卡持有人作為股東並沒有得到公司分紅,那麼並不需要為這1000 萬人民幣的中國公司利潤交美國的稅。

  誤解之四:美國稅務局查稅很嚴,一旦被查到,就有牢獄之災。

  這個又是誤解。美國稅務局有一個查稅成本的問題,一般每年抽查的數量只有總報稅量的1% 。據有關資料透露,美國稅務局查稅的重點是高收入人群,即報稅收入在每年50-100 萬美元以上的人群。因為美國稅務局查一次稅,所耗費的人力物力估計就有幾萬美元之多,而且一旦查出少交了稅,大多數情況下只能要求納稅人補交所漏算的稅加上適當的利息( 一般是10% 的利息) ,如果沒有把握從查稅中查出幾萬漏稅,那真的是得不償失。只有高收入人群才可能一次漏掉幾萬美元的稅,才值得美國稅務局查。

  綜合以上,考慮到高收入人群一般都有國內的公司可以留存生意利潤,另外每年夫妻一起有18 萬美元的免稅額,另外再加上國內的稅費和一些美國的生意支出可以抵扣收入,所以如果每年國內收入在30 萬美元以內的,基本上交不了多少美國的稅,估計每年實際上也就是交1 萬-2 萬美元的稅費,只佔收入的5% 。另外每年收入在50 萬美元以內的被查稅的可能性不大。對於超過50 萬美元的,即使查到交稅不足,只要補交了稅款和利息也就完事了。真正要成為美國稅務局的重點目標,估計每年收入要在100 萬美元以上。建議此類人群如果要移民美國,最好提前設計一個合法避稅的方案,儘量減少美國的稅務負擔。

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比美國稅負更可怕的是對稅負的誤解

2018年12月5日 15:41 來源:華人工商網 選稿:趙春苑

  

  美國是一個法治社會,美國公民、居民,甚至在美國工作的外國人都有依法納稅的義務。很多人對移民美國有很大興趣,但一想起美國高昂的稅負和全球徵稅的政策,就望而卻步,愛不起來。他們擔心自己一旦獲得美國綠卡,就要承擔沉重的稅收負擔,讓來之不易的財産白白縮水。這主要源於國內一些機構也對這個問題有錯誤的理解,錯誤的宣傳了美國全球徵稅政策的含義和具體規則。誤解會引起擔憂、恐懼,甚至錯失良機。我們在此就幾個常見的美國稅收誤解,為你進行具體説明:

  誤解之一:一旦獲得美國綠卡,美國將對獲得綠卡的人的全球資産( 包括中國) 進行徵稅。

  這個理解是完全錯誤的。大家要明白資産和收入的區別。資産是你從過去一直到現在已經獲得的財富,收入是你當年的投資收益或者工資,獎金和提成所得。美國的全球徵稅政策針對的是個人收入,而不是個人資産。舉例來説,假定你在國內有2000 萬人民幣的房地産出租,每年獲得租金200 萬人民幣。一旦你獲得美國綠卡,美國稅務局並不會要求你為2000 萬人民幣的房地産交稅,而只會對你的200 萬人民幣的租金收入徵稅。

  誤解之二:一旦獲得美國綠卡,所有的國內收入都要交美國稅。

  美國對從海外獲得收入的人每年有將近9 萬美元的免稅額。舉例來説,如果夫婦兩個人都拿綠卡,每人每年從中國獲得10 萬美元的收入,那麼如果他們分別報稅的話,扣除9 萬美元的免稅額,每人每年只需要就1 萬美元的收入報稅。而這一萬美元,如果在中國已經交了稅費,或者如果在美國有什麼生意費用支出,還是可以享受抵扣,這樣經過費用抵扣之後,估計每人每年只需要交1000-2000 美元的稅就夠了。

  誤解之三:一旦獲得美國綠卡,綠卡持有人的中國公司也需要交美國稅。

  這個又是完全錯誤的理解。美國的全球徵稅是針對綠卡持有人個人的。如果綠卡持有人擁有中國公司的股份,中國公司産生的利潤沒有通過分紅的形式分配給綠卡持有人,那麼綠卡持有人並不需要為其所擁有的中國公司的利潤交美國的稅。舉例來説,如果綠卡持有人擁有的中國公司每年獲利1000 萬人民幣,但是綠卡持有人作為股東並沒有得到公司分紅,那麼並不需要為這1000 萬人民幣的中國公司利潤交美國的稅。

  誤解之四:美國稅務局查稅很嚴,一旦被查到,就有牢獄之災。

  這個又是誤解。美國稅務局有一個查稅成本的問題,一般每年抽查的數量只有總報稅量的1% 。據有關資料透露,美國稅務局查稅的重點是高收入人群,即報稅收入在每年50-100 萬美元以上的人群。因為美國稅務局查一次稅,所耗費的人力物力估計就有幾萬美元之多,而且一旦查出少交了稅,大多數情況下只能要求納稅人補交所漏算的稅加上適當的利息( 一般是10% 的利息) ,如果沒有把握從查稅中查出幾萬漏稅,那真的是得不償失。只有高收入人群才可能一次漏掉幾萬美元的稅,才值得美國稅務局查。

  綜合以上,考慮到高收入人群一般都有國內的公司可以留存生意利潤,另外每年夫妻一起有18 萬美元的免稅額,另外再加上國內的稅費和一些美國的生意支出可以抵扣收入,所以如果每年國內收入在30 萬美元以內的,基本上交不了多少美國的稅,估計每年實際上也就是交1 萬-2 萬美元的稅費,只佔收入的5% 。另外每年收入在50 萬美元以內的被查稅的可能性不大。對於超過50 萬美元的,即使查到交稅不足,只要補交了稅款和利息也就完事了。真正要成為美國稅務局的重點目標,估計每年收入要在100 萬美元以上。建議此類人群如果要移民美國,最好提前設計一個合法避稅的方案,儘量減少美國的稅務負擔。