新移民報稅常犯的錯誤

2014年3月6日 10:04

作者:李豪 選稿:馬景華 來源:華人工商網

  我是李豪會計師。我上次的題目是:如何保護您的海外資産。結果觀眾反映非常的熱烈。不少人到我的辦公室面談有關海外資産的種種難題。報稅的日期即將來臨,很多客人希望我講一講報稅中常犯的錯誤。所以,我今天的題目就是“新移民報稅中常犯的錯誤”。

  客人:李會計師,我剛剛申請到綠卡,而且我已經做好稅務規劃。但是我的小孩子現在要申請大學補助金和獎學金,你可不可以幫我把我的收入報低一點呢?

  會計師:收入報低,可能對你會有幾個影響。一,萬一被查稅,你將會很難給國稅局提供真實的資料。若是你的資料不真實,國稅局有個不準確申報的罰款(Inaccuracy penalty)。這個罰款通常是稅差的40%。若是蓄意不準確申報,這個Penalty有可能會增加到75%。或者有刑事責任。

  客人:若是我的海外資産很多,會不會影響我小孩子的大學補助金和獎學金呢?

  會計師:這要看申請大學不同的申請表。有些會,有些不會。不過這不是重點。若是虛報海外資産,以後的影響可能會更大。

  客人:哇,你談到海外資産。你確定我真的要申報我的海外資産嗎?那可是我來美國前辛辛苦苦賺的錢,管美國什麼事呢?我周圍的朋友好幾個都沒有申報啊。他們也叫我不要申報,您説到底怎樣做才是最正確呢?

  會計師:作為一個新移民,第一年申報海外資産和海外帳戶非常的重要。

  因為您的申報會給你的資産提供一個稅務基礎。若是第一年您沒有申報,你可能很難以後沒有罰金的申報。很多資産都是息息相關的。比如説您在中國或台灣賣了一套房地産,您的海外帳戶的現金就會大量增加。等明年您申報海外帳戶的時候,若是您當初沒有申報這個房地産,您可能很難解釋你的現金為何增加。

  客人:那如果我不申報這個錢多的海外帳戶,而只申報別的一些錢少的海外帳戶,可以嗎?

  會計師:假如不被查到,可能沒事。不過被查到,罰金遠遠大於那個帳戶的本金。在報紙上,大家可能都知道,瑞士銀行因為被查,而透露了1440個名單。今年年底全球金融機構,和非金融機構需要和美國簽署FFI協定,金融機構包括銀行及保險類。非金融機構是指一般企業。若不申報,美國將扣該機構在美國30%的資本利得(包括租金,股利,利息,勞務所得,關係人交易,其他可確定金額的定期所得等)。所以只要和美國有進出賬往來,可能都需要把帳戶透明化。海外帳戶被查到的機率遠遠大於幾年前。

  客人:哎喲,李會計師,您這麼棒,就不能幫我撒個小謊,想想辦法不被查稅呀?

  會計師:我在做完我客戶的稅表,都會進行Final Review(最後的審查)。這個通常會讓您減少被查稅的幾率。不過我還是建議你真實申報。因為紙包不住火。你撒了一個謊,可能以後要用更大的謊話來遮蓋。況且國稅局又不是傻瓜,他們有的是專業人士和稅務律師。以後可能得不償失。就像海外帳戶,若是你第一年不申報,你可能每年都要撒謊填寫你沒有海外帳戶,這個謊會越撒越大。直到有一天你真的需要這筆錢的時候,你卻無法使用它。

  客人:我聽我朋友説,他是美國公民,他用領養的方式,把他的哥哥的小孩接過來。不但把小孩的身份解決了,而且還得到一些稅務上的優惠。這樣做可以嗎?

  會計師:答案是不一定。假如他是真的領養,有可能可以得到“Adoption Credit Refund”(領養稅務優惠的退稅),而且這個Credit,是$13360.第一,國稅局可能懷疑的是,您為什麼不在美國孤兒院領養,而去領養您的親戚的小孩。

  客人:我當然先要領養我親戚的小孩,因為和我有血緣關係啊。

  會計師:國稅局並不是這樣的思維。他們可能認為你只是想拿到稅務優惠,還有您的親戚為什麼願意把他親生的小孩交給你來撫養。

  客人:哎喲,我還真不知道怎樣回答這個問題了。這個國稅局也真是,管事都管到我們家裏來了。好了,李會計師,不談這個了。我今年想買房。不過我是新移民,在美國沒有任何的Credit。所以我想藉著貸款來增加我的Credit。可不可以把我的收入報高一點。讓我貸款容易些?

  會計師:你剛才不是讓我報低,現在怎麼又讓我報高,你還真的把會計師當成魔術師了是嗎?國稅局不是傻子,你一年報高,一年報低,最容易被查到。而且國稅局查帳通常都是一次查三年。很容易就看到你收入和費用每一年都不正常,起伏過大。假如這是你實際的狀況,查帳倒是沒事。若你只是希望玩數字遊戲而達到你想要的效果,你有可能被當成蓄意謊報而得不償失。請你三思而後行。

  客人:好了好了,你也知道我們中國人很聰明,對數字特別敏感。能省則省。李會計師,我有一個朋友在來美國之前,聽他的朋友講,美國稅太高,什麼都要繳稅。所以把他名下的資産,大部分都轉到他的孩子名下了。這樣做對嗎?

  會計師:請問你朋友的小孩幾歲?

  客人:剛剛上大學,19歲吧。

  會計師:當然,他是可以這樣做。不過有些風險是他必須知道的。比如説在加州,結婚若是沒寫婚前協議,資産成為夫妻共有的。很多女生可能介意婚前協議,假如簽了,就不結婚了。若是沒簽,而將來離婚,你辛辛苦苦掙的錢,可能一半就不見了。美國的離婚率可是超過50% 。還是讓你朋友好好考慮考慮吧。我還是希望他的小孩可以找到一個真心愛他的人。不過我是會計師,我必須把最壞的打算跟客戶講。讓他自己去分析這個風險。

  客人:對了,李會計師,我剛剛申請了社安號碼,我聽朋友講,要把在美國證件上的名字和我護照上面的名字寫得不一樣,這樣萬一有什麼事,美國查不到。這樣做可以嗎?

  會計師:你有權力選擇自己的名字。不過這並不代表美國查不到你。若是你以後需要繳離境稅,國稅局通常會使用你在國外的身份證號碼來搜索你曾經擁有過的房地産或海外帳戶。在稅表上你必須使用你社安卡上的名字和號碼。若差一個字母或數位,都有可能延遲你的稅表和退稅。而且這在美國是最常被退回稅表的原因之一。

  客人:我們新移民,主要是為了孩子能夠在美國接受良好的教育,以及更好的生活品質。更重要的是保障他們財富的安全。

  會計師:我覺得不管是清官還是貪官,生意人還是老百姓,只要希望安穩的在美國生活,都需要做稅務規劃。而且越大的金額,需要做更週密而長遠的稅務規劃。我們會計師可以做到的是:給他們提供正確的稅務規劃。來合法的保障他們財富的安全。

  客人:我來美國後,不久就買了一棟房子。不過為什麼我都沒有收到任何國稅局的通知呢?

  會計師:大部分的新移民在來美國後,通常把郵件位址都放在他的投資移民公司那裏。若是他買了新房,就需要填寫一個位址交換表格(8822的表格)。國稅局才知道你轉換位址了。

  客人:難怪我都收不到信件。我從來沒有填寫過這個表格。還有我在美國買東西,需不需要保留我的發票?

  會計師:在美國,保留發票,銀行對帳單,信用卡對帳單都非常重要。尤其在查帳的時候。就會特別有用。若你有捐款給教會,佛堂及非盈利組織。在年底記著和他們要一年捐款的收據。這個很有可能在年底幫你省不少稅。

  客人:我通常在家裏辦公,因為我中國有生意,要經常在半夜和中國的客戶聯絡。有沒有什麼可以抵稅的方式?

  會計師:若是這些費用是經常和必須的商業費用,您可以申請家庭辦公室。詳情請會後與我聯絡。

  客人:太好了,我又可以多省一些稅了。我來美國以後,請了一個保姆,我直接付給他現金,有沒有什麼問題?

  會計師:假如沒有被查帳,一點問題都沒有。但是據國稅局的要求,通常付給保姆的費用,還是需要付員工稅的。這是大部分聘請保姆的家庭容易忽略的一點。也就是説,你支付現金給保姆,若是保姆有申報這個收入,你很有可能就在你的稅表上需要繳員工稅。

  客人:李會計師,我在美國繳的哪些稅是可以用來抵稅的?

  會計師:通常你繳的州稅,銷售稅,地産稅,甚至你在國外繳的稅,若是有收據,大部分都是可以用來抵稅的。

  客人:李會計師,還有什莫是我必須了解和知道,請您和我分享一下。

  會計師:還有一個很重要的,你必須要在你的稅表上簽名,這也説明,是你同意讓會計師這樣申報的。納稅人也將會承擔在稅表上任何的責任。還有,若是納稅人長期居住在海外。通常有可能需要填寫2555的表格(Foreign Earned Income Exclusion)。也就是海外收入減免額。

  若是納稅人長期居住在美國,而在美國申請公司的話,他有可能會需要填寫3903表格(Moving Expense)的表格。

  客人:我還聽説我一個也是新移民的朋友不但不需要繳稅,而且還可以和政府申請退稅。這是怎麼回事呢?

  會計師:這通常叫做 Earned Income Credit (低收入補助)。通常納稅人若是在美國有賺取收入,而且收入又不多,並且又撫養兩三個小孩,政府通常會給與補助。不過,這方面被查帳的幾率也很高。

  客人:哎呀,這看來,我還是老老實實的請你幫我報稅把關把。這些稅法聽的我頭直痛。

  會計師: 國稅局統計,若自己報稅,納稅人通常平均需要花18個小時才能完成。而且不見的報的正確。從2001年開始到現在,美國稅法差不多該了4680次。這平均一天至少有一個稅法改變。若是你把稅法列印出來,差不多有400萬字。所以,建議您還是找一個在美國註冊的專業會計師。

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