美國納稅申報5種方法:將退稅做到最大

2014年3月10日 15:54

選稿:馬景華 來源:華人工商網

  每當到了納稅季節,雖然我們沒有針對太遲才整理稅表的好方法,但會計師行KPMG提供了一些有助將退稅最大化的方法。

  五大方法

  1)你是僱員嗎?

  受雇抵稅(Employmenttax credit)。 如果你是僱員,記得在2007納稅申報單中要求高達1000元的受雇抵稅,幫助你彌補同工作相關的支出。 該項相當於少交高達150元的稅。

  2)你是通勤者嗎?

  通勤者的抵稅額。 如果你保留了2007年間在當地或通勤巴士、地鐵和火車上的月票,記得在2007年個人納稅申報單中要求“公車月票抵稅”(transit pass tax credit)。 你可能還可以用配偶或19歲以下孩子的巴士月票抵稅;只要你連續購買能夠讓你在5到7天內無限次乘車的周票至少4張,那周票也可以抵稅。 另外,現在可以抵稅的還有在長達31天內允許搭乘公交至少32個單程的電子支付卡。

  3)你是老闆嗎?

  自雇支出。 如果你是自己經營(自我雇傭),那要利用所有同生意有關的支出來為自己減稅。 這包括用車開支、停車費、商會會費、招待費、會議支出(一年最多2次)、電話帳單、電腦折舊損失、助手(包括家人)工資。 記住,在大多數情況下,你可以把個人醫療保險保費作為商務開支,而不是醫療開支。

  4)你是投資者嗎?

  你可以在以下方面要求減稅:

  利息。 如果你借錢用來投資一筆生意或産業,如股市上購買股票,貸款利息可以抵稅。

  資産持有費。 你可以用在賺取投資收入時支付的報酬抵稅,如投資的管理費和保護費;保險箱費;記錄投資收入的會計費;投資諮詢費。

  RRSP供款。 如果你在2008年2月29日前對RRSP供款,並且還有足夠的供款空間,那你可以在2007年所得稅申報表中要求抵稅。 或者如果對你有利的話,你也可以保留。

  資本收益免稅。 如果你在2007年間,在小企業股票、農場以及捕魚産業上實現資本收益,你可以在提高的免稅金額上受益。 可以免稅的收益金額已經從5萬元增加到2007年3月19日以後的7萬5千元。 在2007年,實際上可以免稅的金額分為兩部分,2007年1月1 日至3月19日從以上産業獲得的收入(最高5萬元),加上2007年3月19日以後、2008年以前的收入(最高2萬5千元)。

  小企業投資損失。 如果你或你的公司在“小企業”上的投資損失了,而且你現在在該公司的股票上有損失或該公司欠你債務,這筆損失可以作為“企業投資正常損失”。 不同於其他資金損失,這類損失可以用來減稅。

  5)你有家庭嗎?

  兒童抵稅金(Child Tax Credit)。 如果你的孩子在2007年底前為18歲以下,你可以申請新的,不可償還的兒童抵稅金,每個孩子2千元。 同父母雙方生活在一起的孩子,父母任何一人都可以申請。 否則,由撫養孩子的一方申請。 在孩子出生、死亡、被領養當年,可以申請全部抵稅額。 未使用過的抵稅額可以在配偶間轉讓。

  兒童保育支出。 如果你有具資格的兒童保育支出,那可能申請到7歲以下孩子每個7千元以及7歲到16歲的孩子每個4千元的抵稅額。 這些支出必須是花費在你或你的配偶的工作、做生意、上學或進行撥款資金支援的研究。 通常,必須由較低收入的配偶申請這項抵稅。

  子女健身抵稅。 從2007年開始,如果你的孩子在16歲以下,註冊參加符合條件的健身項目,你可以申請同健身相關的高達500元的非償還兒童健身抵稅。

  同配偶分割養老金。 如果收入符合養老金收入所得稅抵免,從2007年開始,你和你的配偶或普通法伴侶可以通過養老金分割來減少上稅。 為利用這個機會,你和你的配偶必須在Form T1032上填寫。 如此,你的養老金收入可以有多達50%通過配偶較低的邊際利率(marginal rate)上稅。

  慈善募捐。 如果你已婚,不要逐一拿慈善募捐進行抵稅。 把它們合併,在收入較高的配偶的納稅單中申報。 收據可以寫夫妻任何一方的名字。 如果你在2007年將公開招股公司的股票捐贈,那你在這些股票上獲得的任何利潤都不用上??稅。

  支付配偶的稅單。 如果你的收入的稅級比配偶高,那可以用你個人的賬戶為配偶付稅單。 這樣你的配偶就有更多資金投資,而且稅率要比你的低。

  轉讓抵稅額。 如果申請某種抵稅額後已經將你的聯邦稅欠賬(federal tax owing)減到零,而抵稅額沒有用完,你可以把沒有用完的抵稅額轉讓給配偶。 慈善捐贈、學費、教育費(education amounts)、年齡(age amount,65歲以上)、養老金收入抵稅額或殘疾抵稅額等都可以轉讓給配偶。

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